Seguir trabajando como consultor después de jubilarte puede ser una buena forma de aprovechar tu experiencia y complementar tus ingresos. Pero no basta con emitir una factura: antes hay que comprobar qué modalidad permite compatibilizar la actividad con la pensión y qué porcentaje de la prestación se mantiene.
La regulación cambió el 1 de abril de 2025. Por eso todavía circulan explicaciones que hablan, de manera general, de cobrar el 50 % de la pensión o el 100 % por contratar a una persona. Esa ya no es la regla vigente. En esta guía explicamos el sistema actual, qué trámites exige y qué conviene revisar antes de aceptar el primer encargo.
Qué permite realmente la jubilación activa
La jubilación activa permite cobrar una parte de la pensión contributiva y, al mismo tiempo, realizar un trabajo por cuenta propia o ajena. El trabajo puede ser a jornada completa o parcial. Para un consultor, esto abre dos vías habituales: ejercer como profesional autónomo y facturar a sus clientes, o ser contratado por una empresa para prestar servicios de asesoramiento.
La parte de pensión compatible no se calcula según las horas trabajadas ni según lo que factures. Se determina, principalmente, por los años completos transcurridos entre la edad ordinaria de jubilación y el momento en que accediste efectivamente a la pensión.
Mientras dure la jubilación activa no se cobra el complemento por mínimos. Al terminar el trabajo, se restablece el percibo íntegro de la pensión que corresponda. La cotización realizada durante la compatibilidad no aumenta la base reguladora ni genera una pensión más alta después.
Fuente oficial: Seguridad Social — jubilación activa
Requisitos que debes cumplir
La jubilación activa no está disponible para cualquier pensionista. Antes de darte de alta o firmar un contrato, comprueba estos requisitos:
- Haber alcanzado la edad ordinaria de jubilación. En 2026 es de 65 años para quien acredita al menos 38 años y 3 meses cotizados; para el resto, 66 años y 10 meses.
- Reunir el período mínimo para causar una pensión contributiva. Ya no se exige haber generado el 100 % de la base reguladora. Con carácter general se necesitan 15 años cotizados, dos de ellos dentro de los 15 anteriores al hecho causante.
- Haber demorado el acceso a la pensión al menos un año completo. El tiempo se cuenta entre la edad ordinaria aplicable y la fecha en que se causa la jubilación.
- Comunicar y tramitar la compatibilidad. No conviene empezar a trabajar y regularizar la situación después. El INSS debe reconocer la modalidad aplicable.
Quien causó una jubilación anticipada no cumple el requisito de haber demorado el acceso un año después de la edad ordinaria. Tampoco puede aplicarse esta modalidad a un puesto o alto cargo en el sector público. Si tu resolución de jubilación presenta alguna particularidad, solicita confirmación escrita al INSS antes de iniciar la actividad.
Cuánto se cobra mientras trabajas
Para las pensiones de jubilación activa causadas desde el 1 de abril de 2025, la escala general es la siguiente:
| Años completos de demora | Porcentaje de pensión compatible |
|---|---|
| 1 año | 45 % |
| 2 años | 55 % |
| 3 años | 65 % |
| 4 años | 80 % |
| 5 años o más | 100 % |
El porcentaje reconocido aumenta cinco puntos por cada doce meses ininterrumpidos que permanezcas en jubilación activa, hasta alcanzar el 100 %. Las fracciones de año no se redondean: para pasar al siguiente tramo deben completarse doce meses.
Regla especial para determinados autónomos
Cuando la actividad se realiza por cuenta propia, puede aplicarse un porcentaje del 75 % durante los tres primeros años de demora si se acredita una de estas dos situaciones:
- Tener contratado de forma indefinida, para la propia actividad, al menos a un trabajador con una antigüedad mínima de 18 meses.
- Contratar de forma indefinida a una nueva persona que no haya tenido vínculo laboral con el autónomo durante los dos años anteriores.
Contratar a cualquier persona no da acceso automático al 100 % de la pensión. Desde el cuarto año de demora se aplica la escala general. Conviene comprobar la documentación laboral antes de basar el plan económico en esta excepción.
Ingresos, pensión y cotización
La norma no reduce el porcentaje de pensión por facturar más o por trabajar más horas. Eso no significa que todo el ingreso sea neto. El trabajo tributa y genera obligaciones de cotización. Durante la jubilación activa se cotiza por incapacidad temporal y contingencias profesionales y se aplica una cotización especial de solidaridad del 9 %, que no computa para mejorar prestaciones futuras.
Cómo trabajar y facturar legalmente
Como profesional autónomo
Es la opción habitual cuando prestas servicios a varios clientes, organizas tu agenda y asumes el riesgo de la actividad. Antes de facturar debes revisar:
- El alta censal en la Agencia Tributaria y el epígrafe adecuado para la actividad concreta.
- El alta que corresponda en el RETA y la comunicación de la jubilación activa.
- El IVA aplicable. La consultoría suele tributar al tipo general, aunque algunas actividades formativas pueden tener un tratamiento diferente.
- La retención de IRPF y los modelos trimestrales que procedan. El modelo 130 no es obligatorio en todos los casos, por ejemplo cuando se cumple el porcentaje exigido de ingresos sometidos a retención.
- La protección de datos, la responsabilidad profesional y las condiciones del contrato con cada cliente.
No existe una regla segura que permita facturar como “particular” por tratarse de un único encargo. Aunque la actividad sea puntual, hay que revisar las obligaciones censales, fiscales y de Seguridad Social antes de emitir la factura.
Mediante un contrato laboral
También puedes trabajar para una empresa por cuenta ajena, a jornada completa o parcial. La empresa debe formalizar un contrato válido y tramitar el alta y las cotizaciones correspondientes. El antiguo contrato por obra y servicio ya no existe; cualquier contratación temporal necesita una causa legal concreta.
En esta vía recibes una nómina y la empresa gestiona las retenciones y cotizaciones. Aun así, debes comunicar correctamente la compatibilidad de la pensión y comprobar el efecto conjunto de la nómina y la prestación en el IRPF.
Qué ocurre con los impuestos
La pensión tributa como rendimiento del trabajo. Los ingresos profesionales tributan como rendimientos de actividades económicas; si existe un contrato laboral, el salario también es rendimiento del trabajo. La suma puede elevar el tipo marginal y hacer insuficientes las retenciones practicadas durante el año.
No hay un umbral universal a partir del cual compense crear una sociedad. La decisión depende del beneficio real, los costes de administración, el riesgo de la actividad y tu situación fiscal. Una simulación previa con cifras netas resulta más útil que aplicar una cantidad genérica.
Comprobaciones antes de aceptar el primer encargo
- Revisa la resolución de jubilación. Confirma la edad ordinaria aplicable, la fecha del hecho causante y el tiempo completo de demora.
- Calcula qué porcentaje de pensión mantendrás. No presupongas que será el 50 % o el 100 %.
- Obtén confirmación del INSS. Si hay dudas sobre una jubilación anticipada, una carrera en varios regímenes o una contratación especial, pide respuesta antes de empezar.
- Prepara un presupuesto neto. Incluye IVA, IRPF, cotización, gestoría, seguros, gastos y tiempo no facturable.
- Formaliza la relación con el cliente. Define el alcance, la duración, los entregables, la responsabilidad y la forma de pago.
- Separa el dinero de los impuestos. Reservar una parte de cada cobro evita problemas de tesorería cuando lleguen las declaraciones.
Antes de decidir cómo seguir trabajando
Calcula primero cuánto cambia tu pensión según la fecha
Compara distintos momentos de jubilación con tus propios datos y comprueba si demorar el acceso modifica de forma relevante la pensión prevista.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo acogerme a la jubilación activa si me jubilé anticipadamente?
Con carácter general, no. La modalidad exige que haya transcurrido al menos un año entre la edad ordinaria y el acceso efectivo a la pensión. Una pensión causada anticipadamente no cumple esa condición por el mero hecho de que después alcances la edad ordinaria.
¿Necesito contratar a una persona para trabajar como consultor?
No. Puedes ejercer sin empleados si cumples los requisitos generales. La contratación solo interviene en la regla especial del 75 % para determinados autónomos y debe cumplir condiciones concretas de antigüedad o nueva contratación indefinida.
¿Hay un límite de facturación?
La escala de la jubilación activa no fija el porcentaje de pensión según la facturación. Sin embargo, los ingresos deben declararse y pueden aumentar la tributación. Además, la actividad debe estar correctamente encuadrada y cotizada.
¿Me subirá la pensión por seguir cotizando?
No por las cotizaciones realizadas durante la jubilación activa. La cotización reducida y la aportación de solidaridad no incrementan la base reguladora ni el porcentaje de la pensión reconocida.
¿Cuándo recuperaré la pensión íntegra?
Cuando termine el trabajo por cuenta propia o ajena se restablece el percibo íntegro de la pensión que corresponda, sin perjuicio de las reglas aplicables a complementos y de la comunicación del cese al organismo competente.
Importante: esta guía explica la regulación general vigente. Una resolución individual del INSS, un régimen especial o una actividad concreta pueden introducir matices. Si una decisión afecta a tu pensión, solicita confirmación oficial antes de actuar.
