La pensión bruta no es lo mismo que la pensión neta. La primera es la cantidad reconocida antes de descuentos; la segunda es lo que llega a tu cuenta después de la retención de IRPF y, si existen, otros descuentos.
No hay un porcentaje de IRPF igual para todos los pensionistas. La retención depende del importe anual y de datos personales y familiares. Además, es solo un anticipo: el resultado definitivo se calcula al presentar la declaración de la renta con el conjunto de tus ingresos.
Tabla de contenidos
Pensión bruta y neta: la diferencia en una frase
La pensión bruta es el importe íntegro que reconoce la Seguridad Social. La pensión neta es la cantidad que se ingresa después de restar la retención de IRPF y cualquier otro descuento que proceda.
| Dato | Qué representa | Dónde comprobarlo |
|---|---|---|
| Bruto mensual | Importe reconocido antes de descuentos. | Resolución y certificado de prestaciones. |
| Retención | Anticipo del IRPF que practica el pagador. | Certificado de retenciones o nómina de la pensión. |
| Neto mensual | Ingreso efectivo después de descuentos. | Documento de pago y cuenta bancaria. |
La mayoría de las pensiones contributivas derivadas de contingencias comunes se abonan en 14 pagas. Las derivadas de accidente de trabajo o enfermedad profesional se pagan normalmente en 12 mensualidades porque las extraordinarias van prorrateadas. Para comparar dos casos, mira siempre el importe anual, no solo una mensualidad.
Primero, la cifra bruta
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¿Las pensiones pagan IRPF?
Con carácter general, sí. La Ley del IRPF trata las pensiones de jubilación y de viudedad como rendimientos del trabajo. Eso no significa que todas soporten retención: si el cálculo da un tipo cero por la cuantía y las circunstancias personales, el pagador no descontará IRPF.
Entre las principales excepciones están las prestaciones de la Seguridad Social por incapacidad permanente absoluta o gran incapacidad, dentro de los límites legales, y determinados supuestos equivalentes de Clases Pasivas. Una pensión de viudedad ordinaria no está exenta solo por la edad o por tener pocos ingresos.
En 2026, las pensiones contributivas se revalorizaron con carácter general un 2,7 %. El límite máximo quedó fijado en 3.359,60 € mensuales y 47.034,40 € anuales. Esas cifras son brutas: no indican por sí solas el neto que recibirá cada pensionista.
Cómo se calcula la retención de una pensión en 2026
El INSS calcula la retención mediante el procedimiento de rendimientos del trabajo. Para obtenerla intervienen, entre otros, estos datos:
- La pensión bruta prevista para todo el año.
- La situación familiar comunicada al pagador.
- La edad y el grado de discapacidad.
- Los descendientes o ascendientes que cumplan los requisitos fiscales.
- Las pensiones compensatorias o anualidades que deban tenerse en cuenta.
Por eso dos personas con la misma pensión bruta pueden recibir netos distintos. No es correcto tomar el tramo marginal de una tabla y aplicarlo a toda la pensión. Tampoco conviene copiar el porcentaje de un familiar: la retención se calcula con sus datos, no con los tuyos.
La retención no es el impuesto definitivo
La cantidad descontada cada mes es un pago a cuenta. Al presentar la renta se suman los rendimientos y demás ingresos del ejercicio, se aplican la escala estatal y la autonómica, los mínimos y las deducciones que correspondan. Si se retuvo de más, el resultado puede salir a devolver; si se retuvo de menos, puede salir a pagar.
Este matiz es importante si, además de la pensión, cobras un alquiler, intereses, dividendos, un plan de pensiones o una segunda prestación. El INSS calcula su retención con los datos de la pensión que paga, pero no regulariza por sí solo todas tus rentas.
Cómo estimar tu pensión neta sin inventar un porcentaje
Del bruto al ingreso en cuenta, en tres cifras
Ejemplo matemático: una pensión de 1.500 € brutos en 14 pagas completas, con una retención ficticia del 6 % durante todo el año y sin otros descuentos. Ese 6 % solo sirve para mostrar la operación; no indica qué retención te corresponde.
1.410 € × 14 pagas. Las extras están incluidas.
19.740 € ÷ 12 meses. Es un promedio para organizar gastos, no el ingreso de cada paga.
Para llevarlo a tu caso: sustituye el 6 % por tu retención real o por la calculada con tus datos en el servicio oficial de la AEAT enlazado abajo. El neto recibido no equivale al resultado definitivo de la declaración de la renta.
- Comprueba el bruto mensual y el número de pagas. Utiliza la resolución del INSS o una simulación oficial.
- Calcula el bruto anual. En una pensión ordinaria con 14 pagas, multiplica la mensualidad por 14.
- Usa el servicio oficial de retenciones de la Agencia Tributaria. El ejercicio 2026 incorpora el algoritmo vigente y permite introducir tus circunstancias.
- Aplica el porcentaje obtenido a cada paga. Si el servicio indica, por ejemplo, un tipo del 6 %, una mensualidad bruta de 1.500 € dejaría 1.410 € antes de cualquier otro descuento. El 6 % es solo un ejemplo matemático, no una estimación para tu caso.
- Revisa el conjunto del año. Si tienes otros ingresos o varios pagadores, la declaración puede cambiar el resultado final.
Puedes acceder al Servicio de Cálculo de Retenciones 2026 de la Agencia Tributaria. Es una referencia mucho más fiable que cualquier tabla genérica de “pensión bruta a neta”.
Qué debes comunicar al pagador
Si cambian tus circunstancias personales o familiares, comunícalas para que la retención se calcule con los datos correctos. El formulario habitual para trasladar esos datos al pagador es el modelo 145.
El modelo 146 tiene otra finalidad: permite a determinados pensionistas con dos o más pagadores solicitar a la Agencia Tributaria que determine el importe anual de sus retenciones. No es el formulario general para cambiar cualquier dato personal de una única pensión.
También puedes pedir voluntariamente una retención superior si prefieres adelantar más IRPF y reducir el riesgo de que la declaración salga a pagar. No puedes elegir libremente una retención inferior a la que resulte de la normativa.
Errores frecuentes al pasar de bruto a neto
Aplicar un 10 %, un 15 % o cualquier cifra fija
No existe un porcentaje universal para pensionistas. Un número redondo puede servir para una cuenta rápida, pero no para decidir tu presupuesto de jubilación.
Multiplicar siempre por 12
La mayoría de las pensiones contributivas se abonan en 14 pagas. Confundir el número de pagas reduce artificialmente el bruto anual y distorsiona la retención.
Confundir tipo marginal y tipo efectivo
Entrar en un tramo superior no hace que toda la renta tribute a ese porcentaje. El tipo marginal se aplica a la parte que cae en ese tramo; el tipo efectivo sobre el total es distinto.
Dar por exenta una pensión de viudedad
La viudedad ordinaria tributa como rendimiento del trabajo. Puede tener una retención baja o nula por la cuantía y la situación personal, pero eso no la convierte en una renta exenta.
Olvidar otros ingresos
Dos pagadores, alquileres, rescates de planes de pensiones o rendimientos del ahorro pueden hacer que la retención de la pensión sea insuficiente para el resultado final de la renta.
¿Pensión neta mensual o neta anual?
Para organizar el presupuesto necesitas las dos. El neto mensual te dice lo que entra habitualmente en la cuenta; el neto anual incorpora las pagas extraordinarias y permite comparar con gastos anuales, impuestos y otros ingresos.
Una forma sencilla de no confundirte es anotar cuatro cifras: bruto mensual, bruto anual, retención estimada y neto anual. Si luego quieres convertirlo en presupuesto mensual, divide el neto anual entre 12, aunque el banco reciba 14 ingresos.
Fuentes oficiales para comprobar las cifras
- Agencia Tributaria: cálculo de retenciones 2026.
- Agencia Tributaria: pensiones como rendimientos del trabajo.
- Agencia Tributaria: prestaciones exentas.
- Seguridad Social: revalorización e importe máximo de 2026.
Preguntas frecuentes sobre pensión bruta y neta
¿Cuánto IRPF se descuenta de una pensión de 1.200 €?
No se puede saber solo con la mensualidad. Hay que indicar el importe anual, edad, discapacidad y circunstancias familiares en el servicio de retenciones de la Agencia Tributaria. El resultado puede ser cero o un porcentaje positivo.
¿Una pensión de viudedad está exenta de IRPF?
No como regla general. La pensión de viudedad ordinaria tributa como rendimiento del trabajo, aunque por su cuantía y las circunstancias personales pueda tener una retención baja o nula.
¿Qué pensiones de incapacidad están exentas?
Las prestaciones de la Seguridad Social por incapacidad permanente absoluta o gran incapacidad están exentas dentro de los límites legales. La incapacidad permanente total no disfruta de esa exención general.
¿Para qué sirve el modelo 146?
Sirve para que determinados pensionistas con dos o más pagadores soliciten a la Agencia Tributaria la determinación del importe anual de sus retenciones. Para comunicar datos personales y familiares al pagador se utiliza el modelo 145.
¿La pensión máxima de 2026 es neta?
No. El límite de 3.359,60 € mensuales y 47.034,40 € anuales es bruto. El neto depende de la retención y de las circunstancias del pensionista.
