Periodo de cómputo pensión 2026: cómo elegir tus mejores años de cotización

El periodo de cómputo de tu pensión es, probablemente, el factor que más influye en la cuantía que cobrarás cada mes cuando te jubiles. Y sin embargo, muy poca gente entiende cómo funciona realmente. La buena noticia es que la reforma de 2026 introduce una posibilidad que muchos llevaban años pidiendo: poder elegir tus mejores años de cotización.

Si estás cerca de la jubilación o ya planificando tu retiro, este artículo te interesa —y mucho—. Vamos a explicarte paso a paso qué es el periodo de cómputo pensión 2026, cómo se calculan los años que cuentan, qué cambia con la nueva normativa y, sobre todo, cómo puedes aprovechar estas reglas para cobrar la pensión más alta posible. Con ejemplos numéricos reales para que lo veas claro.

Índice de contenidos

• ¿Qué es el periodo de cómputo de la pensión?
• Cómo ha evolucionado el periodo de cómputo en España
• Periodo de cómputo pensión 2026: la nueva regla de los mejores años
• Cómo se calcula tu base reguladora con el periodo de cómputo actual
• Ejemplos numéricos: cuánto cambia tu pensión según el periodo elegido
• Estrategias para maximizar tu pensión eligiendo los mejores años
• Preguntas frecuentes sobre el periodo de cómputo
• Conclusión

¿Qué es el periodo de cómputo de la pensión?

Se trata del tramo de años de tu vida laboral que la Seguridad Social utiliza para calcular la base reguladora de tu pensión. Es decir, no se tienen en cuenta todos los años que has trabajado, sino solo los últimos años antes de jubilarte.

Ese tramo determina cuánto cobrarás cada mes. La Seguridad Social toma tus bases de cotización durante ese tramo, las suma, las actualiza con el IPC y las divide entre un número de meses concreto. El resultado es tu base reguladora, que es la cifra de referencia sobre la que se aplican los porcentajes correspondientes.

Hasta hace pocos años el cómputo era de solo 15 años. Eso significaba que la Seguridad Social solo miraba tus últimos 15 años de cotización. Pero las sucesivas reformas lo han ido ampliando, y en 2026 estamos ante un cambio significativo que introduce una novedad muy esperada.

¿Por qué importa tanto? Porque dependiendo de qué años se incluyan en el cálculo, tu pensión puede variar en cientos de euros al mes. Si tus últimos años de carrera fueron los mejor pagados, el periodo actual te favorece. Pero si tuviste una etapa de desempleo, una reducción de jornada o un bajón salarial justo antes de jubilarte, esos años malos arrastran tu pensión hacia abajo.

Cómo ha evolucionado el periodo de cómputo en España

Para entender la situación actual conviene repasar brevemente cómo hemos llegado hasta aquí. Este tramo ha ido creciendo con cada reforma:

• Antes de 1997: se consideraban solo los últimos 8 años de cotización.
• Reforma de 1997: se amplió a 15 años.
• Reforma de 2011 (Ley 27/2011): estableció una transición gradual de 15 a 25 años, completada en 2022.
• Reforma de 2023 (Real Decreto-ley 2/2023): introdujo la posibilidad de ampliar el periodo a 29 años, permitiendo descartar los dos peores.
• Periodo de cómputo pensión 2026: se consolida la regla de elegir los mejores años dentro de un tramo ampliado.

Cada ampliación ha tenido un impacto directo en las pensiones. Pasar de 15 a 25 años, por ejemplo, supuso que muchos trabajadores vieran incluidos años de cotización más baja —como los del inicio de su carrera— en el cálculo. Esto perjudicó especialmente a quienes habían tenido carreras ascendentes con los mejores sueldos al final.

Según datos publicados por la Seguridad Social, la pensión media de jubilación en España se sitúa en torno a los 1.445 euros mensuales en 2026. Pero la diferencia entre la pensión mínima y la máxima es enorme, y buena parte de esa brecha tiene que ver con los años de cálculo y las bases por las que se ha cotizado.

Periodo de cómputo pensión 2026: la nueva regla de los mejores años

Aquí está el cambio más relevante. Con la reforma que se aplica plenamente en 2026, los trabajadores que se jubilen tienen la posibilidad de optar por dos fórmulas de cálculo y quedarse con la que les resulte más favorable:

Fórmula A — Los últimos 25 años:
Es el cálculo tradicional vigente desde 2022. Se toman las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años) anteriores a la jubilación y se dividen entre 350.

Fórmula B — Los mejores 25 años dentro de los últimos 29:
Se amplía el periodo de referencia a 29 años (348 meses), pero se permite descartar los 24 meses (2 años) con las bases de cotización más bajas. De los 348 meses se toman los 300 mejores y se dividen entre 350.

Esta doble opción es automática. Según ha confirmado el INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social), el sistema calculará ambas fórmulas y aplicará la más beneficiosa para el jubilado sin que este tenga que solicitarlo expresamente. No obstante, conviene conocer cómo funciona para verificar que el cálculo es correcto.

La clave del periodo de cómputo pensión 2026 es que por primera vez se reconoce oficialmente que no todos los años de tu vida laboral tienen por qué contar igual. Si sufriste un ERE, una temporada de paro, una enfermedad o simplemente un empleo peor pagado durante un par de años, esos meses ya no tienen por qué hundirte la pensión.

¿A quién beneficia más esta nueva regla?

El nuevo cálculo ampliado con descarte beneficia especialmente a:

• Trabajadores que sufrieron desempleo en algún momento de los últimos 29 años.
• Personas con carreras irregulares, con altibajos salariales importantes.
• Quienes tuvieron reducciones de jornada por cuidado de hijos o familiares.
• Autónomos que cotizaron por bases mínimas durante varios años y luego mejoraron. Si eres autónomo, te recomendamos consultar nuestra guía sobre jubilación de autónomos para ver cómo te afecta.
• Trabajadores afectados por ERTE durante la pandemia u otras crisis.

Por el contrario, si tus últimos 25 años han sido estables y con bases altas, probablemente la fórmula A (los últimos 25 años sin más) te resulte igual o incluso más favorable.

Cómo se calcula tu base reguladora con el periodo de cómputo actual

Vamos al detalle técnico, pero explicado de forma sencilla. La base reguladora es la cifra sobre la que se calcula tu pensión. Para obtenerla con el periodo de cómputo de 25 años, el proceso es:

Paso 1: Recopilar tus bases de cotización.
Se toman las bases de cotización de los últimos 300 meses (25 años) antes de la jubilación. Estas bases aparecen en tu informe de vida laboral, que puedes descargar desde la web de la Seguridad Social.

Paso 2: Actualizar las bases antiguas con el IPC.
Las bases de los últimos 24 meses se toman por su valor nominal. Las anteriores (del mes 25 hacia atrás) se actualizan con la variación del IPC para compensar la inflación.

Paso 3: Sumar y dividir.
Se suman todas las bases actualizadas y se dividen entre 350. ¿Por qué 350 y no 300? Porque se calcula sobre 25 años con 14 pagas anuales (25 × 14 = 350).

Paso 4: Aplicar el porcentaje por años cotizados.
A esa base reguladora se le aplica un porcentaje que depende de cuántos años hayas cotizado en total:

El porcentaje sube un 0,21% por cada mes adicional entre el mes 1 y el 49 después de los primeros 15 años, y un 0,19% por cada mes adicional a partir de ahí, hasta llegar al 100% con 36 años y 6 meses cotizados (o 36 años según el año de jubilación).

Si quieres profundizar en todo el proceso de cálculo, te recomendamos nuestro artículo sobre cómo calcular tu pensión de jubilación.

El periodo de cómputo con la fórmula de los mejores años

Cuando se aplica la fórmula B del periodo de cómputo pensión 2026, el proceso es idéntico salvo en el paso 1:

• Se recopilan las bases de los últimos 348 meses (29 años).
• Se ordenan de mayor a menor.
• Se descartan los 48 meses con bases más bajas (equivalente a 4 años, según la aplicación progresiva).
• Se toman los 300 meses restantes y se procede con los pasos 2, 3 y 4 igual que antes.

Importante: la aplicación del descarte es progresiva. En 2026 se pueden descartar 24 meses (2 años). La posibilidad de descartar hasta 48 meses se alcanzará cuando la reforma esté plenamente desplegada. Consulta el BOE (Real Decreto-ley 2/2023, artículo 1, modificación del artículo 209.1 de la LGSS) para ver el calendario exacto de implantación.

Ejemplos numéricos: cuánto cambia tu pensión según el periodo elegido

Nada como ver números para entender el impacto real de estos cálculos. Veamos tres casos tipo.

Caso 1: María, administrativa con carrera estable

• Edad: 66 años. Se jubila en 2026.
• Años cotizados: 38 años.
• Últimos 25 años: base media de cotización de 2.100 €/mes.
• Años 26-29 (los 4 anteriores): base media de 1.800 €/mes.
• Peores 2 años en los últimos 29: dos años con 1.600 €/mes de base.

Con fórmula A (últimos 25 años):

• Suma de bases actualizadas (300 meses): 630.000 €
• Base reguladora: 630.000 / 350 = 1.800 €/mes
• Porcentaje (38 años cotizados): 100%
• Pensión: 1.800 €/mes

Con fórmula B (mejores 25 de los últimos 29):

• Se descartan los 24 meses con base de 1.600 €, que están entre los años 26-29.
• Los 300 mejores meses incluyen ahora meses con bases más altas.
• Suma de bases actualizadas: 636.000 €
• Base reguladora: 636.000 / 350 = 1.817 €/mes
• Pensión: 1.817 €/mes

Diferencia: +17 €/mes (+238 € al año). En el caso de María, con una carrera estable, la diferencia es modesta. Le conviene ligeramente la fórmula B, y el INSS se la aplicará automáticamente.

Caso 2: Antonio, comercial con dos años de desempleo

• Edad: 65 años y 8 meses. Se jubila en 2026.
• Años cotizados: 37 años.
• Últimos 25 años: base media de 2.400 €/mes, salvo dos años de paro.
• Periodo de desempleo (2019-2021): base de cotización por desempleo de 1.200 €/mes durante 24 meses.

Con fórmula A (últimos 25 años):

• Los 24 meses de paro (1.200 €) bajan la media considerablemente.
• Suma de bases actualizadas: 676.800 €
• Base reguladora: 676.800 / 350 = 1.934 €/mes
• Porcentaje (37 años): 100%
• Pensión: 1.934 €/mes

Con fórmula B (mejores 25 de los últimos 29):

• Se descartan los 24 meses de desempleo (los peores).
• Los 300 mejores meses tienen una base media cercana a 2.400 €.
• Suma de bases actualizadas: 705.600 €
• Base reguladora: 705.600 / 350 = 2.016 €/mes
• Pensión: 2.016 €/mes

Diferencia: +82 €/mes (+1.148 € al año). Para Antonio, la nueva regla supone una mejora sustancial. Los dos años de paro ya no le penalizan.

Caso 3: Carmen, autónoma con bases irregulares

• Edad: 66 años. Se jubila en 2026.
• Años cotizados: 35 años.
• Últimos 25 años: base media de 1.500 €/mes.
• Años 2002-2004 (dentro del periodo): cotizó por la base mínima de autónomos, entonces unos 750 €/mes.

Con fórmula A (últimos 25 años):

• Los 24 meses de base mínima (750 €) arrastran la media.
• Suma de bases: 414.000 €
• Base reguladora: 414.000 / 350 = 1.183 €/mes
• Porcentaje (35 años): 98,5%
• Pensión: 1.165 €/mes

Con fórmula B (mejores 25 de los últimos 29):

• Se eliminan los 24 meses de base mínima.
• Suma de bases de los 300 mejores meses: 432.000 €
• Base reguladora: 432.000 / 350 = 1.234 €/mes
• Porcentaje: 98,5%
• Pensión: 1.216 €/mes

Diferencia: +51 €/mes (+714 € al año). Para Carmen, esos 51 euros mensuales extra durante toda su jubilación suman más de 10.000 euros en 15 años de cobro.

Estrategias para maximizar tu pensión eligiendo los mejores años

Ahora que entiendes cómo funciona el periodo de cómputo pensión 2026, veamos qué puedes hacer tú para sacarle el máximo partido.

1. Descarga tu informe de vida laboral

Antes de nada, necesitas conocer tus datos reales. Entra en la sede electrónica de la Seguridad Social (sede.seg-social.gob.es) y descarga tu informe de vida laboral y tu informe de bases de cotización. Estos documentos te dicen exactamente cuánto has cotizado cada mes de tu vida laboral.

2. Identifica tus años «malos»

Repasa las bases de cotización de los últimos 29 años y localiza los periodos con bases más bajas. ¿Hubo meses de desempleo? ¿Alguna temporada a tiempo parcial? ¿Años cotizando por la mínima como autónomo? Esos son los meses que la fórmula B puede eliminar del cálculo.

3. Valora si te conviene retrasar la jubilación

Si tienes años malos dentro de los últimos 25 pero no dentro de los últimos 29, puede que la fórmula B no te ayude mucho. Sin embargo, si retrasas tu jubilación uno o dos años, algunos de esos meses malos pueden quedar fuera del cálculo incluso con la fórmula A. Además, retrasar la jubilación incrementa tu porcentaje y puede darte complementos adicionales.

Consulta en nuestra guía sobre edad de jubilación y requisitos las condiciones actualizadas para jubilarte en 2026.

4. Considera el convenio especial con la Seguridad Social

Si estás en desempleo o sin actividad y te faltan pocos años para jubilarte, puedes suscribir un convenio especial con la Seguridad Social. Esto te permite seguir cotizando por una base que tú eliges, evitando que los meses sin cotización o con base baja te perjudiquen en el periodo de cómputo.

El coste del convenio especial varía según la base elegida. En 2026, cotizar por la base mínima general cuesta aproximadamente 290 €/mes. Es un gasto, sí, pero puede suponer una diferencia de 50-100 €/mes en tu pensión de por vida.

5. Si eres autónomo, revisa tu base de cotización

Desde la entrada en vigor del sistema de cotización por ingresos reales para autónomos, tus bases se ajustan a tus rendimientos. Si tus ingresos han subido, asegúrate de que tu base de cotización refleja esa mejora. Cada euro de más en tu base de cotización durante el periodo de cómputo es un euro que suma en tu pensión futura.

6. Comprueba las lagunas de cotización

Durante el periodo de cómputo, los meses sin cotización no se quedan a cero. La ley establece que las primeras 48 mensualidades sin cotización se integran con la base mínima de cotización vigente, y las restantes al 50% de dicha base mínima. Estas «lagunas integradas» son las que más se benefician de ser descartadas con la fórmula B.

Preguntas frecuentes sobre el periodo de cómputo

¿Tengo que solicitar que me apliquen la fórmula más favorable?

No. Según la normativa vigente y lo confirmado por el INSS, el cálculo de ambas fórmulas se realiza de oficio. El sistema aplica automáticamente la opción que resulte en una pensión más alta. Aun así, conviene revisar la resolución de tu pensión para verificarlo.

¿El periodo de cómputo afecta también a la jubilación anticipada?

Sí. El periodo de cómputo para calcular la base reguladora es el mismo tanto si te jubilas a la edad ordinaria como si accedes a la jubilación anticipada. La diferencia es que en la anticipada se aplican coeficientes reductores sobre la pensión resultante, pero la base reguladora se calcula igual.

¿Qué pasa si no tengo 29 años cotizados?

Si tu vida laboral no alcanza los 29 años dentro del periodo de referencia, la fórmula B se ajusta proporcionalmente. En cualquier caso, se compara con la fórmula A y se aplica la más beneficiosa. Si llevas menos de 25 años cotizados en total, el periodo de cómputo se adapta a los meses efectivamente cotizados.

¿Cómo afecta el periodo de cómputo a quien ha trabajado a tiempo parcial?

Los periodos de trabajo a tiempo parcial generan bases de cotización más bajas. Precisamente por eso, la posibilidad de descartar los peores meses es especialmente útil para personas que alternaron jornadas completas con parciales. Las bases de los meses a tiempo parcial son las candidatas a ser eliminadas con la fórmula B.

¿El periodo de cómputo pensión 2026 se aplica igual a funcionarios?

No. Los funcionarios incluidos en el Régimen de Clases Pasivas tienen su propio sistema de cálculo, que se basa en el haber regulador del grupo o subgrupo de pertenencia. El periodo de cómputo tal como lo hemos descrito aplica al Régimen General y a los regímenes asimilados (autónomos, trabajadores del mar, etc.).

¿Puedo simular mi pensión con ambas fórmulas antes de jubilarme?

Sí. La Seguridad Social ofrece el simulador Tu Seguridad Social en su sede electrónica, donde puedes obtener una estimación de tu pensión futura. Aunque el simulador no siempre detalla ambas fórmulas, puedes complementarlo descargando tus bases de cotización y haciendo el cálculo manualmente o con la ayuda de un asesor.

¿Cómo afectan los impuestos a mi pensión?

Recuerda que la pensión tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo. Un incremento en la pensión bruta no se traduce íntegramente en más dinero en el bolsillo, ya que puede cambiar tu tramo fiscal. Te recomendamos consultar nuestro artículo sobre impuestos en la jubilación y el IRPF para planificar tu fiscalidad.

Conclusión

El periodo de cómputo pensión 2026 trae una de las mejores noticias para los futuros jubilados en los últimos años: la posibilidad real de que tus peores meses de cotización no arruinen tu pensión. Ya no estás atado únicamente a los últimos 25 años tal cual, sino que puedes beneficiarte de un periodo ampliado donde se seleccionan los mejores meses.

La diferencia puede parecer modesta en algunos casos (17 € al mes) o muy significativa en otros (más de 80 € al mes). Pero piensa en el acumulado: 80 euros mensuales extra durante 20 años de jubilación son 19.200 euros más en tu bolsillo.

Lo más importante que puedes hacer ahora es conocer tus números. Descarga tu vida laboral, revisa tus bases, identifica tus meses flojos y valora si te conviene tomar alguna medida antes de jubilarte. Esto no es algo abstracto: es dinero real, cada mes, durante el resto de tu vida.

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