En 2026 no puedes elegir libremente «los mejores 25 años» de toda tu vida laboral. El INSS compara dos fórmulas y aplica la más favorable: la anterior, con 300 meses, y la gradual de 2026, que permite excluir únicamente las dos bases de menor importe dentro de una ventana de 304 meses.
Periodo de cómputo en 2026
Método anterior: 300 bases divididas entre 350. Método gradual: las 302 bases más altas dentro de los 304 meses anteriores, divididas entre 352,33. No se descartan todavía 24 ni 48 meses.
Tabla de contenidos
Los dos cálculos que compara el INSS
| Fórmula | Periodo observado | Bases utilizadas | Divisor |
|---|---|---|---|
| Anterior | 300 meses | Las 300 bases | 350 |
| Gradual de 2026 | 304 meses | Las 302 de mayor importe | 352,33 |
La entidad gestora realiza la comparación de oficio. En la fórmula nueva de 2026 se excluyen dos bases después de aplicar las reglas legales de actualización e integración. No puedes trasladar la ventana a cualquier etapa de tu carrera.
La posición de cada mes importa
Comprueba qué cambia al mover la fecha
Una fecha distinta puede desplazar bases, lagunas y coeficientes. Compara el efecto mensual y acumulado antes de solicitar la pensión.
Utiliza después tus bases oficiales y el simulador del INSS para confirmar la cuantía.
Cómo se tratan las bases antiguas
Las bases de los 24 meses inmediatamente anteriores al mes previo al hecho causante se computan por su valor nominal. Las anteriores se actualizan conforme a la evolución del IPC en los términos de la ley. Por eso no basta con sumar cifras históricas tal como aparecen.
Qué ocurre con los meses sin cotización
Las lagunas no se tratan igual en todos los regímenes. En el Régimen General existe integración con bases mínimas y una mejora gradual desde 2026 para determinados casos. En RETA la cobertura es mucho más limitada. Consulta la guía de integración de lagunas antes de introducir ceros por tu cuenta.
Por qué se habla de 27 años
El diseño final llegará a utilizar las 324 bases más altas dentro de 348 meses y un divisor de 378, pero se implanta gradualmente. En 2026 solo se observan 304 meses y se eligen 302. Presentar ya el resultado final como regla de 2026 exagera el número de meses que pueden descartarse.
Qué debes revisar en tus datos
- Descarga el informe de bases de cotización.
- Comprueba altas, bajas y meses que deberían tener base.
- Separa bases bajas reales de errores o lagunas.
- Identifica el régimen de cada periodo.
- Compara fechas próximas antes de decidir.
Qué mes queda fuera cuando te jubilas
El punto de partida no es el último día trabajado, sino el mes previo al hecho causante. A partir de ahí se cuentan hacia atrás los meses que correspondan. Esto explica por qué dos fechas de jubilación separadas por pocas semanas pueden utilizar ventanas distintas.
Imagina que la pensión se causa en octubre. La ventana no empieza necesariamente con la nómina de octubre ni con la de septiembre: la norma toma las bases anteriores al mes previo al hecho causante. Antes de calcular nada, identifica la fecha jurídica correcta y comprueba qué mes aparece como primero en el simulador oficial.
Mover la jubilación un mes puede producir tres efectos a la vez: entra una base reciente, sale una antigua y cambia qué bases son las dos de menor importe dentro de la fórmula gradual de 2026. El resultado no depende solo de que el nuevo mes tenga una base alta.
Cómo comparar las dos fórmulas de 2026, paso a paso
En 2026 conviven dos métodos y la entidad gestora aplica el que arroje la base reguladora más favorable. No es una opción que tengas que marcar ni una elección entre «los últimos 25 años» y «mis mejores años de toda la carrera».
Método de 300 meses
Se suman las bases de cotización de los 300 meses inmediatamente anteriores al mes previo al hecho causante y el resultado se divide entre 350. Es la fórmula que suele resumirse como «los últimos 25 años», aunque para calcularla correctamente también hay que aplicar las reglas de actualización y de integración de lagunas.
Método gradual de 2026
Se observa una ventana de 304 meses y se eligen las 302 bases de mayor importe. Después, la suma se divide entre 352,33. En otras palabras, dentro de esa ventana pueden excluirse dos bases, no dos años. El descarte se realiza de oficio y solo dentro del periodo observado.
La comparación debe hacerse con ambas fórmulas completas. No sirve sumar 300 bases por un lado y 302 por otro sin utilizar el divisor correspondiente. Tampoco debe elegirse a simple vista el método con bases nominales aparentemente más altas, porque las bases antiguas pueden actualizarse y las lagunas siguen reglas distintas.
Ejemplo práctico sin convertirlo en una falsa promesa
Supón que una persona se jubila en 2026 y, dentro de los 304 meses observados por el nuevo método, tiene dos meses con bases muy bajas por una reducción puntual de jornada. La fórmula gradual puede dejar fuera esas dos bases y utilizar las otras 302. La fórmula anterior, en cambio, toma los 300 meses consecutivos que correspondan.
Eso no significa que el método gradual vaya a ganar siempre. Al ampliar la ventana también entran meses más antiguos. Si esas bases fueron inferiores, su incorporación puede compensar o superar la ventaja de excluir dos meses malos. El divisor es además diferente. Solo la comparación numérica permite conocer el resultado.
Ahora imagina que la jubilación se retrasa un mes. Puede entrar una base reciente y salir otra antigua, pero también se desplaza la ventana de 304 meses. Una base que antes estaba fuera puede pasar a formar parte del cálculo, y una de las dos excluidas puede cambiar. Esta es la razón por la que comparar fechas cercanas aporta más que aplicar una regla general.
Cómo se actualizan las bases de cotización
Las bases más próximas al hecho causante se computan por su valor nominal. Las anteriores se actualizan según la evolución del índice de precios en los términos previstos por la Ley General de la Seguridad Social. El objetivo es evitar que una base de hace muchos años se compare como si un euro de entonces tuviera el mismo valor que un euro actual.
Este ajuste no se realiza multiplicando todas las bases por el IPC del último año. Cada base tiene su propio periodo de actualización. Por eso una hoja de cálculo casera puede servir para ordenar escenarios, pero no debería presentarse como una reproducción exacta del cálculo oficial si no incorpora correctamente los índices y las reglas legales.
La base reguladora tampoco es todavía la pensión final. Después se aplica el porcentaje que corresponda por los años cotizados y, cuando procede, coeficientes reductores por anticipación, incentivos por demora y límites mínimos o máximos.
Lagunas: el mismo cero no significa lo mismo para todos
Un mes sin cotización no debe introducirse automáticamente como cero. En el Régimen General existe un mecanismo de integración de lagunas, con reglas que dependen del momento y de las circunstancias. Desde 2026 hay además una mejora gradual para determinados supuestos. En el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos no existe una integración general equivalente, aunque la normativa contempla una cobertura limitada para ciertas lagunas posteriores al cese de actividad.
También importa saber si el mes está realmente vacío. Una prestación por desempleo contributiva, el subsidio para mayores de 52 años, un convenio especial o determinados periodos protegidos pueden incluir cotización. Si en el informe aparece una ausencia, comprueba primero la naturaleza de la situación antes de completar el dato por tu cuenta.
Las carreras mixtas requieren más cuidado. Una persona puede tener meses en Régimen General, RETA u otros regímenes, y las reglas aplicables no siempre son idénticas. Si hay cotizaciones en otros países, la coordinación internacional puede servir para acreditar periodos, pero el cálculo de cada Estado sigue su propia legislación.
Qué documentos necesitas para hacer una comparación útil
- Informe de vida laboral. Sirve para comprobar altas, bajas, regímenes y posibles huecos.
- Informe de bases de cotización. Es la materia prima del cálculo. Revisa especialmente los meses con base cero, muy baja o ausente.
- Estimación de jubilación de Tu Seguridad Social. Permite contrastar la fecha y la cuantía con los datos que maneja la Administración.
- Documentación de situaciones especiales. Desempleo, convenios especiales, cuidado de familiares, reducciones de jornada, trabajo en el extranjero o pluriactividad pueden exigir una revisión propia.
Descarga los informes cerca de la fecha de análisis. Una versión antigua puede no incluir rectificaciones, bases recientes o periodos que todavía no se han consolidado.
Errores que distorsionan el cálculo
Escoger años sueltos de toda la vida laboral
La ley define una ventana temporal concreta. En 2026 solo pueden excluirse dos bases dentro de los 304 meses del método gradual; no se pueden seleccionar libremente décadas completas.
Confundir bases con salarios
La base de cotización puede no coincidir con el salario bruto y nunca debe sustituirse por el neto bancario. Utiliza el informe oficial de bases.
Olvidar los divisores
Las bases se abonan en doce meses, mientras que muchas pensiones se pagan en catorce. Los divisores legales incorporan esa relación. Comparar únicamente la suma de bases produce una cifra engañosa.
Tratar todas las lagunas como ceros
Puede infravalorar la pensión en Régimen General o crear una expectativa falsa en RETA. Identifica primero el régimen y la situación protegida.
Mirar solo una fecha
Un único resultado no enseña el coste de anticipar ni la ventaja de esperar. Compara varios meses con las mismas hipótesis y revisa qué cambia en cada ventana.
Cuándo merece la pena pedir una revisión individual
Una orientación general se queda corta cuando faltan bases, hay varios regímenes, cotizaciones en distintos países, periodos a tiempo parcial, excedencias protegidas, convenios especiales o una discrepancia entre tus informes y el simulador. En esos casos, el objetivo no es adivinar la cuantía, sino localizar qué dato o regla produce la diferencia.
Si detectas un error en la vida laboral o en las bases, intenta corregirlo antes de presentar la jubilación. Guarda nóminas, certificados de empresa, resoluciones del SEPE y justificantes de convenios especiales. Una solicitud con los datos depurados es más segura que confiar en arreglarlo todo después.
La calculadora de Jubilistos puede ayudarte a ordenar fechas y estimar el impacto de distintos escenarios, pero la resolución del INSS es la que reconoce la pensión. Utiliza ambas herramientas con funciones distintas: una para comparar decisiones y la otra como confirmación administrativa.
Qué cambia después de 2026
El método gradual amplía la ventana y el número de bases que pueden excluirse con el paso de los años. En 2027 se seleccionan 304 bases dentro de 308 meses y se divide entre 354,67; en 2028 se seleccionan 306 dentro de 312 y se divide entre 357. El proceso continúa de forma gradual hasta alcanzar el diseño definitivo.
Esto no permite afirmar que esperar siempre mejore la pensión. Al retrasar la fecha pueden entrar bases recientes más altas, pero también cambia la edad, el porcentaje, el posible coeficiente y toda la ventana de cálculo. La fórmula futura debe aplicarse al año real del hecho causante, no al año en que haces la consulta.
Si hoy comparas una jubilación en diciembre de 2026 con otra en enero de 2027, no basta con mover las bases un mes. Cambia la regla anual del método gradual. Además, deberás utilizar los parámetros y límites vigentes en cada fecha. Presentar ambas estimaciones con idénticas reglas puede crear una diferencia falsa.
Una comprobación final antes de decidir
Escribe en una sola hoja la fecha prevista, la edad exacta, los años y meses cotizados, el régimen de cada etapa, las bases que faltan y los periodos dudosos. Después compara al menos una fecha anterior y otra posterior. Si la diferencia es importante, identifica su causa: una base que entra o sale, un tramo de cotización, un coeficiente reductor o un límite.
No tomes una decisión irreversible a partir de una captura de pantalla antigua. Guarda la simulación con fecha, repítela cuando se incorporen nuevas bases y contrasta el resultado antes de comunicar el cese. El valor del cálculo no está solo en obtener una cifra, sino en entender qué tendría que cambiar para mejorarla.
Preguntas frecuentes
¿Puedo escoger mis mejores años de cotización?
No libremente. En 2026 se excluyen de oficio las dos bases de menor importe dentro de la ventana de 304 meses del método gradual.
¿El INSS compara las dos fórmulas?
Sí, cuando corresponde por la fecha del hecho causante, y aplica la base reguladora más favorable.
¿En 2026 se descartan dos o cuatro años?
Dos meses, no dos ni cuatro años. La posibilidad de descartar más bases crece gradualmente en ejercicios posteriores.
